Die hohe Komplexität des Steuerrechts, wachsende Anforderungen seitens der Finanzbehörden hinsichtlich der Erfüllung steuerlicher Pflichten sowie ständige Rechtsänderungen z. B. im Bereich der Strom- und Energiesteuer stellen insbesondere Energieversorgungsunternehmen vor große Herausforderungen. Eine nicht ausreichende und korrekte Beurteilung steuerlicher Sachverhalte oder ein organisatorisch lückenhafter Prozessablauf im Rahmen der Steuerdeklaration können schnell dazu führen, dass Steuern nicht, nicht rechtzeitig oder nicht in korrekter Höhe entrichtet werden und es somit zu einer Steuerverkürzung kommen kann. In diesen Fällen besteht eine latente Gefahr der Einleitung von Bußgeld- oder Steuerstrafverfahren.
Mit Schreiben vom 16. Mai 2016 hat das Bundesministerium der Finanzen (BMF) geregelt, dass das Vorhandensein eines Tax Compliance Management Systems (TCMS) nach dem Prüfungsstandard IDW PS 980 ein Indiz gegen die Annahme einer Steuerverkürzung oder -hinterziehung sein kann. Ein wirksames innerbetriebliches TCMS als zentraler Bestandteil einer intakten Unternehmenskultur hat zudem zahlreiche weitere Vorteile (bspw. der Prozessoptimierung) und generiert nicht nur aus haftungsrechtlichen Gesichts-punkten einen Mehrwert für Ihr Unternehmen.
Zur Ausarbeitung eines praktikablen und speziell auf Ihr Unternehmen zugeschnittenen Tax Compliance Management Systems sind zwingend steuerliche, rechtliche und betriebswirtschaftliche Aspekte sowie prozessuale Abläufe miteinander zu verknüpfen.
Baker Tilly stellt Ihnen ein interdisziplinäres Team aus Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern, Rechtsanwälten und Unternehmensberatern der Industry Energy & Utilities zur Verfügung, das insbesondere über das energiewirtschaftliche Branchen-Know-how verfügt.
Nach einer Bestandsaufnahme der bestehenden TCMS-Struktur erarbeiten wir gemeinsam mit Ihnen eine Risikoanalyse, die wir in einer Risiko-Kontroll-Matrix zusammenfassen. Darauf aufbauend passen wir Ihre steuerlichen Prozesse entsprechend an und implementieren das TCMS in Ihre allgemeine Compliance-Struktur.
Das Baker Tilly Leistungsspektrum
- Risikoanalyse zur Ermittlung bereits bestehender Tax Compliance Vorgaben und Notwendigkeit der zu ergreifenden weiteren Schritte,
- Unterstützung bei der Implementierung eines ganzheitlichen Tax Compliance Systems
- Zusammenarbeit bei der Dokumentation des Tax Compliance Management Systems
- Laufende Unterstützung bei der Fortentwicklung und Pflege bestehender Tax Compliance Management Systeme
- Prüfung / Zertifizierung des Tax Compliance Management Systems nach IDW PS 980 in Form einer Angemessenheits- und / oder Wirksamkeitsprüfung.